獨(dú)立董事積極履職案例

9、關(guān)注關(guān)聯(lián)交易與資金占用

案例1

案例事實(shí)：某上市公司2020年自查發(fā)現(xiàn)，第二大股東、時(shí)任總經(jīng)理通過(guò)向重要供應(yīng)商超額支付預(yù)付款的方式占用公司資金3億元，后持續(xù)推動(dòng)解決。截至2023年底，余額近5,000萬(wàn)元。在獨(dú)立董事督促后，公司于2024年5月15日再回收 3,000余萬(wàn)元。

主要做法：獨(dú)立董事對(duì)資金占用事項(xiàng)的解決進(jìn)展始終保持關(guān)注，于4月24日向上市公司發(fā)出《督促函》。公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)問(wèn)題逐一回復(fù)，詳細(xì)說(shuō)明了資金的還款情況、剩余部分的解決安排和預(yù)計(jì)解決時(shí)間；同時(shí)表明，鑒于該股東還款進(jìn)度低于預(yù)期且前期質(zhì)押于公司子公司的500萬(wàn)股股票被司法凍結(jié)，公司已向法院起訴，目前處于立案審查階段。

案例2

案例事實(shí)：2022-2023年度，某上市公司及其子公司被公司控股股東通過(guò)簽訂采購(gòu)合同，以預(yù)付采購(gòu)款的形式占用資金合計(jì) 3,000余萬(wàn)元。

主要做法：獨(dú)立董事通過(guò)申請(qǐng)召開專項(xiàng)會(huì)議并形成會(huì)議紀(jì)要、面談、通訊等方式督促控股股東盡快歸還占款，并跟蹤事項(xiàng)進(jìn)展，提供專業(yè)法律或財(cái)務(wù)工作建議意見，要求其出具可行的解決措施方案對(duì)占用資金所產(chǎn)生的法律后果及對(duì)公司監(jiān)管、經(jīng)營(yíng)等方面的影響進(jìn)行分析。截至2024年4 月15日，上述占用資金及相關(guān)利息已經(jīng)全部?jī)斶€。4月26日，公司獨(dú)董向公司發(fā)出《督促函》，要求公司加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范管理，嚴(yán)控非經(jīng)營(yíng)性資金使用和劃撥；加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，禁止進(jìn)行不當(dāng)或違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。